patrimoine financier

MON PATRIMOINE FINANCIER

Votre patrimoine financier génère des revenus et des plus-values. Vous vous interrogez sur les modalités de leur taxation, en particulier avec la mise en place depuis le 1^er janvier 2018 d’une « flat tax ».

Valoriser mon assurance-vie Estimer ma contribution exceptionnelle sur les hauts revenus Estimer la fiscalité de mon patrimoine financier Générer des revenus complémentaires avec mon assurance-vie Rappel : une imposition au barème progressif reste possible sur option.

PFU : nouveaux réflexes

Depuis le 1^er Janvier 2018, la mise en place du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) renouvelle les règles de taxation des produits et gains du patrimoine financier.

Mes revenus financiers

Le PFU modifie les règles d’imposition des revenus de votre patrimoine financier tels que les dividendes et intérêts. Comprendre l’impact des nouvelles règles pour vous aider à choisir entre PFU ou barème.

Céder mes titres

Pour les titres acquis après le 1er Janvier 2018, le PFU simplifie la taxation des plus-values mais l’option pour les régimes d’abattement pour durée de détention subsiste pour les titres acquis antérieurement. Détail des régimes applicables à la cession de vos titres hors régimes dérogatoires (PEA, PEE…).

PEA

Le PEA et le PEA PME offrent la possibilité d’isoler au sein de votre patrimoine des enveloppes financières destinées à acquérir des actions ou des OPCVM dans un cadre fiscal spécifique.

Assurance vie

La mise en place du PFU peut avoir des conséquences sur les règles de taxation des retraits / rachats sur vos contrats d’assurance vie. Quels sont les nouveaux réflexes ?

LOI PACTE ET REFORME DE L’EPARGNE RETRAITE

La loi Pacte (Plan d‘action pour la croissance et la transformation des entreprises), votée le 22 mai dernier, a pour ambition de moderniser les règles de l’épargne retraite, de la rendre plus attractive et de renforcer les futurs droits à la retraite. Avec la création du « PER » (Plan d’épargne retraite), le texte préserve la faculté de souscrire une épargne retraite aussi bien dans le cadre professionnel que personnel et s’attache à créer plus de souplesse en autorisant les transferts entre les différents produits. Pour les entreprises, deux « PER Entreprise » collectifs ont été créés : l’un facultatif et ouvert à tous les salariés (succèdera au « PERCO ») ; l’autre obligatoire et réservé à une ou plusieurs catégories de salariés (prendra la suite de l’ « Article 83 »). De son côté, le « PER Individuel » devient le pivot de l’investissement retraite à titre individuel. Il se substituera aux contrats « Perp » et « Madelin ». Ce plan, ouvert à toute personne avec ou sans activité professionnelle, peut prendre la forme d’un compte-titres ou d’un contrat d’assurance.

Zoom sur les principaux points à retenir concernant le « PER Individuel ».